Entwicklung des Steueraufkommens
Entwicklung des Gemeinschaftsteueraufkommens
Entwicklung des Bundessteueraufkommens
Steuereinnahmen vor der Verteilung
Die Steuern in Deutschland sind grob in vier Kategorien unterteilt:
Die Gemeinschaftsteuern werden nach einem festgelegten Schlüssel auf Bund, Länder und Gemeinden verteilt. Die anderen Steuerarten stehen ausschließlich den entsprechenden Organen zu. Außerdem gibt es die Zölle, die wegen der Zollgemeinschaft in den EU-Haushalt fließen.
Die folgende Tabelle zeigt das Steueraufkommen in Deutschland aufgeschlüsselt nach Steuerarten. Das Steueraufkommen ist angegeben in nominalen Größen (nicht inflationsbereinigt).
Kassenmäßige Steuereinnahmen nach Steuerarten vor der Verteilung auf Bund, Länder, Gemeinden
im Milliarden Euro (gerundet)[1]Steuerart | 2000 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
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Steuereinnahmen insgesamt | 467,2 | 530,6 | 573,4 | 600,0 | 619,7 | 643,6 | 673,3 | 705,8 | 734,5 | 776,3 | 799,3 | 739,7 | 833,2 |
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Gemeinschaftsteuern | 333,3 | 372,9 | 403,6 | 426,2 | 442,8 | 462,0 | 483,2 | 508,6 | 538,8 | 566,9 | 587,3 | 540,3 | 621,1 |
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Lohnsteuer | 135,7 | 127,9 | 139,7 | 149,1 | 158,2 | 168,0 | 178,9 | 184,8 | 195,5 | 208,2 | 219,7 | 209,3 | 218,4 |
Veranlagte Einkommensteuer | 12,2 | 31,2 | 32,0 | 37,3 | 42,3 | 45,6 | 48,6 | 53,8 | 59,4 | 60,4 | 63,7 | 59,0 | 72,3 |
Nicht veranlagte Steuern vom Ertrag | 13,5 | 13,0 | 18,1 | 20,1 | 17,3 | 17,4 | 17,9 | 19,5 | 20,9 | 23,2 | 23,5 | 21,5 | 27,4 |
Abgeltungssteuer | 7,3 | 8,7 | 8,0 | 8,2 | 8,7 | 7,8 | 8,3 | 5,9 | 7,3 | 6,9 | 5,1 | 6,8 | 10,0 |
Körperschaftsteuer | 23,6 | 12,0 | 15,6 | 16,9 | 19,5 | 20,0 | 19,6 | 27,4 | 29,3 | 33,4 | 32,0 | 24,3 | 42,1 |
Umsatzsteuer | 107,1 | 136,5 | 139,0 | 142,4 | 148,3 | 154,2 | 159,0 | 165,9 | 170,5 | 175,4 | 183,1 | 168,7 | 187,6 |
Einfuhrumsatzsteuer | 33,7 | 43,6 | 51,1 | 52,2 | 48,5 | 48,9 | 50,9 | 51,2 | 55,9 | 59,4 | 60,1 | 50,8 | 63,2 |
Bundessteuern | 75,5 | 93,4 | 99,1 | 99,8 | 100,5 | 101,8 | 104,2 | 104,4 | 99,9 | 108,6 | 109,5 | 105,6 | 98,2 |
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Versicherungsteuer | 7,2 | 10,3 | 10,8 | 11,1 | 11,6 | 12,0 | 12,4 | 12,8 | 13,3 | 13,8 | 14,1 | 14,6 | 15,0 |
Tabaksteuer | 11,4 | 13,5 | 14,4 | 14,1 | 13,8 | 14,6 | 14,9 | 14,2 | 14,4 | 14,3 | 14,3 | 14,7 | 14,7 |
Kaffeesteuer | 1,1 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
Alkoholsteuer | 2,2 | 2,0 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,2 | 2,1 |
Alkopopsteuer | - | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,0 |
Schaumweinsteuer | 0,5 | 0,4 | 0,5 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,3 |
Zwischenerzeugnissteuer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Energiesteuer | 37,8 | 39,8 | 40,0 | 39,3 | 39,4 | 39,8 | 39,6 | 40,1 | 41,0 | 40,9 | 40,7 | 37,6 | 37,1 |
Stromsteuer | 3,4 | 6,2 | 7,2 | 7,0 | 7,0 | 6,6 | 6,6 | 6,6 | 6,9 | 6,9 | 6,7 | 6,6 | 6,7 |
Kraftfahrzeugsteuer (Bund) | - | 8,5 | 8,4 | 8,4 | 8,5 | 8,5 | 8,8 | 9,0 | 8,9 | 9,0 | 9,4 | 9,5 | 9,5 |
Luftverkehrsteuer | - | - | 0,9 | 0,9 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,2 | 1,2 | 0,3 | 0,6 |
Kernbrennstoffsteuer | - | - | 0,9 | 1,6 | 1,3 | 0,7 | 1,4 | 0,4 | -7,3 | -0,0 | -0,0 | - | - |
Solidaritätszuschlag | 11,8 | 11,7 | 12,8 | 13,6 | 14,4 | 15,0 | 15,9 | 16,9 | 18,0 | 18,9 | 19,6 | 18,7 | 11,0 |
Zölle | 3,4 | 4,4 | 4,6 | 4,5 | 4,2 | 4,6 | 5,2 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 4,7 | 5,1 |
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Landessteuern | 18,4 | 12,1 | 13,1 | 14,2 | 15,7 | 17,6 | 20,3 | 22,3 | 22,2 | 23,9 | 25,8 | 27,8 | 31,6 |
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Vermögensteuer | 0,4 | 0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 0,0 |
Erbschaftsteuer | 3,0 | 4,4 | 4,2 | 4,3 | 4,6 | 5,5 | 6,3 | 7,0 | 6,1 | 6,8 | 7,0 | 8,6 | 9,8 |
Grunderwerbsteuer | 5,1 | 5,3 | 6,4 | 7,4 | 8,4 | 9,3 | 11,2 | 12,4 | 13,1 | 14,1 | 15,8 | 16,1 | 18,3 |
Kraftfahrzeugsteuer (Land) | 7,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totalisatorsteuer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Andere Rennwettsteuer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Lotteriesteuer | 1,7 | 1,4 | 1,4 | 1,3 | 1,4 | 1,4 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,6 | 1,7 |
Sportwettsteuer | 0,0 | - | - | 0,1 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,5 | 0,4 | 0,5 |
Feuerschutzsteuer | 0,3 | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
Biersteuer | 0,8 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
Sonstige Landessteuern | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Gemeindesteuern | 36,6 | 47,8 | 53,0 | 55,4 | 56,5 | 57,7 | 60,4 | 65,3 | 68,5 | 71,8 | 71,6 | 61,3 | 77,2 |
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Grundsteuer A | 0,3 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
Grundsteuer B | 8,5 | 11,0 | 11,3 | 11,6 | 12,0 | 12,3 | 12,8 | 13,3 | 13,6 | 13,8 | 14,0 | 14,3 | 14,6 |
Gewerbesteuer (brutto) | 27,0 | 35,7 | 40,4 | 42,3 | 43,0 | 43,8 | 45,7 | 50,1 | 52,9 | 55,9 | 55,4 | 45,3 | 61,1 |
Sonstige Steuern | 0,5 | 0,8 | 0,9 | 1,0 | 1,1 | 1,3 | 1,4 | 1,6 | 1,7 | 1,7 | 1,7 | 1,3 | 1,1 |
Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, vor der Steuerverteilung auf Bund, Länder, Gemeinden[1]
Steuereinnahmen nach der Verteilung
Im Jahr 2021 erhielt der Bund nach der Steuerverteilung 313,7 Milliarden Euro, die Länder bekamen 355,1 Milliarden Euro und die Gemeinden 124,9 Milliarden Euro. An die Europäische Union flossen 38,2 Milliarden Euro.[9]
Kassenmäßige Steuereinnahmen nach der Steuerverteilung
im Milliarden Euro (gerundet)[2]Steuerarten nach der Steuerverteilung | 2000 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
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Steuereinnahmen insgesamt | 467,4 | 530,7 | 573,4 | 600,2 | 619,5 | 643,5 | 673,6 | 705,7 | 734,7 | 776,4 | 799,4 | 740,0 | 831,8 |
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EU-Eigenmittel | 21,8 | 24,4 | 24,5 | 26,3 | 31,1 | 31,0 | 30,9 | 29,3 | 21,7 | 28,6 | 30,9 | 32,8 | 38,2 |
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Zölle | 3,4 | 4,4 | 4,6 | 4,5 | 4,2 | 4,6 | 5,2 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 5,1 | 4,7 | 5,1 |
Mehrwertsteuer-Eigenmittel | 9,5 | 1,8 | 1,9 | 2,0 | 2,1 | 4,0 | 4,2 | 4,3 | 2,4 | 2,4 | 2,5 | 2,5 | 4,4 |
BNE-Eigenmittel | 8,9 | 18,2 | 18,0 | 19,8 | 24,8 | 22,4 | 21,6 | 19,9 | 14,3 | 21,1 | 23,3 | 25,6 | 28,7 |
Steuereinnahmen des Bundes | 198,8 | 225,8 | 248,0 | 256,3 | 259,9 | 270,7 | 281,6 | 289,0 | 309,4 | 322,4 | 329,1 | 283,1 | 313,7 |
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Bundessteuern | 75,5 | 93,4 | 99,1 | 99,8 | 100,5 | 101,8 | 104,2 | 104,4 | 99,9 | 108,6 | 109,5 | 105,6 | 98,2 |
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Bund) | 62,9 | 67,6 | 73,0 | 79,2 | 85,2 | 90,8 | 96,7 | 101,4 | 108,4 | 114,2 | 120,4 | 114,0 | 123,6 |
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Bund) | 18,5 | 12,5 | 16,9 | 18,5 | 18,4 | 18,7 | 18,8 | 23,4 | 25,1 | 28,3 | 27,7 | 22,9 | 34,8 |
Abgeltungsteuer (Bund) | 3,2 | 3,8 | 3,5 | 3,6 | 3,8 | 3,4 | 3,6 | 2,6 | 3,2 | 3,0 | 2,3 | 3,0 | 4,4 |
Steuern vom Umsatz (Bund) | 76,0 | 95,9 | 102,4 | 104,0 | 105,1 | 108,6 | 109,7 | 107,3 | 114,8 | 116,5 | 118,9 | 94,4 | 113,1 |
Gewerbesteuerumlage (Bund) | 1,3 | 1,3 | 1,5 | 1,6 | 1,6 | 1,6 | 1,7 | 1,8 | 1,9 | 2,1 | 1,9 | 1,6 | 2,1 |
Steuereinnahmen der Länder | 189,5 | 210,1 | 224,3 | 236,3 | 244,2 | 254,3 | 267,9 | 288,7 | 298,4 | 314,1 | 324,5 | 316,3 | 355,1 |
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Landessteuern | 18,4 | 12,1 | 13,1 | 14,2 | 15,7 | 17,6 | 20,3 | 22,3 | 22,2 | 23,9 | 25,8 | 27,8 | 31,6 |
Lohn- und veranlagte Einkommensteuer (Land) | 62,9 | 67,6 | 73,0 | 79,2 | 85,2 | 90,8 | 96,7 | 101,4 | 108,4 | 114,2 | 120,4 | 114,0 | 123,6 |
N. veranl. Steuern v. Ertrag u. Körperschaftst.(Land) | 18,5 | 12,5 | 16,9 | 18,5 | 18,4 | 18,7 | 18,8 | 23,4 | 25,1 | 28,3 | 27,7 | 22,9 | 34,8 |
Abgeltungsteuer (Land) | 3,2 | 3,8 | 3,5 | 3,6 | 3,8 | 3,4 | 3,6 | 2,6 | 3,2 | 3,0 | 2,3 | 3,0 | 4,4 |
Steuern vom Umsatz (Land) | 62,0 | 80,6 | 83,8 | 86,8 | 87,8 | 90,5 | 95,5 | 104,9 | 105,5 | 110,8 | 116,1 | 116,0 | 128,5 |
Gewerbesteuerumlage (Land) | 1,8 | 1,8 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | 2,3 | 2,3 | 2,5 | 2,7 | 2,9 | 2,8 | 2,2 | 2,9 |
Erhöhte Gewerbesteuerumlage | 2,4 | 2,8 | 3,2 | 3,3 | 3,3 | 3,3 | 3,4 | 3,6 | 3,9 | 4,1 | 3,4 | 0,2 | -0,0 |
Steuereinnahmen der Gemeinden/Gemeindeverbände | 57,3 | 70,4 | 76,6 | 81,3 | 84,3 | 87,5 | 93,1 | 98,8 | 105,2 | 111,4 | 114,9 | 107,8 | 124,9 |
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Gewerbesteuer (brutto) | 27,0 | 35,7 | 40,4 | 42,3 | 43,0 | 43,8 | 45,7 | 50,1 | 52,9 | 55,9 | 55,4 | 45,3 | 61,1 |
Gewerbesteuerumlage (Ausgabe) | -5,5 | -5,9 | -6,8 | -7,1 | -7,0 | -7,1 | -7,4 | -7,8 | -8,6 | -9,1 | -8,2 | -4,1 | -5,2 |
Gewerbesteuer (netto) | 21,5 | 29,8 | 33,6 | 35,2 | 36,0 | 36,7 | 38,3 | 42,3 | 44,3 | 46,8 | 47,3 | 41,2 | 55,9 |
Lohn- und Eink.steuer und Abgeltungsteuer (Gemeinde) | 23,2 | 25,0 | 26,7 | 29,1 | 30,9 | 32,8 | 35,4 | 36,4 | 39,2 | 41,2 | 43,2 | 41,5 | 43,8 |
Steuern vom Umsatz (Gemeinde) | 2,9 | 3,6 | 3,8 | 3,9 | 4,0 | 4,0 | 4,7 | 4,8 | 6,1 | 7,5 | 8,3 | 9,0 | 9,0 |
Übrige Gemeindesteuern | 9,6 | 12,1 | 12,6 | 13,1 | 13,5 | 14,0 | 14,6 | 15,2 | 15,6 | 15,9 | 16,1 | 16,0 | 16,1 |
Daten: Statistisches Bundesamt, Steuereinnahmen: Deutschland, Jahre, Steuerarten nach der Steuerverteilung[2]