Dòng tiền

(Tổng cộng) dòng tiền ròng của một công ty trong một khoảng thời gian (thường là một quý hoặc một năm đầy đủ) bằng sự thay đổi số dư tiền mặt trong giai đoạn này: tích cực nếu gia tăng số dư tiền mặt (nhiều tiền mặt hơn), tiêu cực nếu số dư tiền mặt giảm đi. Tổng số dòng tiền ròng là tổng lưu chuyển tiền tệ được phân loại trong ba lĩnh vực:

1. Lưu chuyển tiền tệ hoạt động: Tiền thu hoặc chi tiêu như là kết quả của hoạt động kinh doanh nội bộ của công ty. Nó bao gồm các khoản thu nhập tiền mặt cộng với thay đổi vốn lưu động. Về trung hạn dòng tiền này phải dương nếu công ty là còn khả năng thanh toán.
2. Lưu chuyển tiền tệ đầu tư: Tiền mặt nhận được từ việc bán các tài sản thời gian sử dụng dài, hoặc chi tiêu vào vốn chi (đầu tư, mua lại và tài sản thời gian sử dụng dài).
3. Lưu chuyển tiền tệ tài chính: Tiền mặt nhận được từ phát hành nợ và vốn chủ sở hữu, hoặc chi trả cổ tức, mua lại cổ phần hoặc trả nợ.

Phương pháp phổ biến bao gồm:

• Bán hàng - Bán các khoản phải thu đến yếu tố tiền mặt ngay lập tức. (hàng đầu)
• Hàng tồn kho - Không phải trả nhà cung cấp của bạn cho một vài tuần bổ sung ở cuối giai đoạn. (chậm chạp)
• Bán hàng Uỷ ban Quản lý có thể hình thành một công ty riêng biệt (nhưng không liên quan) và hành động như đại lý của nó. Cuốn sách của doanh nghiệp sau đó có thể được mua hàng quý như là một khoản đầu tư.
• Tiền lương - khen thưởng với các tùy chọn chứng khoán.
• Bảo trì - Hợp đồng với công ty người tiền nhiệm mà bạn thanh toán trước năm năm giá trị cho họ tiếp tục làm công việc
• Thuê tài sản Thiết bị -
• Cho thuê - mua bất động sản (bán và cho thuê lại, ví dụ).
• Chi phí thăm dò dầu - Thay thế dự trữ bằng cách mua khác của công ty.
• Nghiên cứu & Phát triển - Chờ cho các sản phẩm được chứng minh bởi một phòng thí nghiệm bắt đầu-up, sau đó mua các phòng thí nghiệm.
• Lệ phí Tư vấn - Thanh toán bằng cổ phiếu từ quỹ từ thường cho các bên liên quan
• Lãi - Vấn đề chuyển đổi nợ thay đổi tỷ lệ chuyển đổi với sự quan tâm chưa thanh toán.

Các dòng tiền ròng chỉ cung cấp một số lượng hạn chế của thông tin. So sánh, ví dụ, dòng tiền trong vòng ba năm của hai công ty:

Công ty B có một dòng tiền hàng năm cao hơn. Tuy nhiên, Công ty A thực sự kiếm được tiền mặt nhiều hơn bởi các hoạt động cốt lõi của nó và đã chi 45 triệu trong đầu tư dài hạn, trong đó doanh thu sẽ chỉ hiển thị sau ba năm.

• Quy ước dấu hiệu dòng tiền
• Phòng hộ dòng tiền
• Dự báo dòng tiền
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
• Tỷ lệ hoàn vốn nội bộ
• Giá trị hiện tại ròng
• Hoàn vốn

• International Federation of Accountants International Good Practice Guidance on Project Appraisal Using Discounted Cash Flow^{[liên kết hỏng]}